每个注册会计师都应了解的有关企业个人财产税合规性的3个事实

张贴者 安妮·希恩(Anne Sheehan) 上五月3,2017

在对企业个人财产征税的州,要继续遵守该司法管辖区的企业个人财产税法规可能是一项艰巨且耗时的工作。了解每个CPA应了解的有关企业个人财产税合规性的三个事实。

那么,企业个人财产到底是什么?为什么重要呢?商业个人财产包括公司为客户经营和生产产品所需的机械,设备,库存和物资。如果以正确的方式管理企业个人财产,则可以为客户的企业节省开支。

探索每个注册会计师都应了解的业务事实 个人财产税合规 并了解如何有效管理企业个人财产。

1.并非所有财产都应纳税 

对于CPA,确定哪些财产应课税而哪些不课税需要投入时间和资源。第一步是确定客户的企业个人财产资产-企业中的所有动产,例如机器,设备,库存和供应品。第二步是识别不课税的资产,例如计算机软件。

请记住,房地产与企业个人财产资产分开征税。您必须投资于资产清单的审查,因此资产不会被征税两次。

如果您的客户所在的州对企业的个人财产征税,则他们必须提交年度合规报表,其中列出了其资产的购买成本和折旧价值。提交申报表后,司法管辖区将对其进行审查并评估企业的个人财产。

来自管辖区的评估可能会增加或减少应付税额,具体取决于其对您的企业个人财产收益的调整。如果司法管辖区增加了返回值,则您的客户应考虑提交企业个人财产税上诉。

2.资产清单是关键

许多公司在不知道每个数字的准确度或相关资产是否仍在使用的情况下,错误地填写了其商业个人财产税申报表中的值。

如果您客户的业务处于对业务个人财产征税的状态,则他们应抢先创建并定期维护详尽,详细的资产清单。该清单是他们保持合规并通过上诉确保额外的商业财产税节省的最佳工具。

应每年检查客户的固定资产清单的准确性。寻找“鬼资产”(不再属于企业的资产)或损坏的资产,然后继续进行全面折旧和报废。您永远不希望客户为不存在,已售出或不可用的财产征税。

此外,除了物理折旧外,还应确定过时的区域-功能和经济上过时的区域。当设备老化或技术可以提供更好的操作方式时,企业个人财产回报应包括对不再先进的设备价值损失的计算。

管理资产清单很繁琐,而且许多企业很难分配资源来维护资产清单。但是,这是企业个人财产税合规流程中必不可少的部分,可用于减少客户的欠款。

3.可提供减免

对于对企业个人财产资产征税的企业,可以节省。的 自由港库存免税 特别有益。在拥有自由港库存豁免的州,如果您满足某些条件,则可以申请豁免。最常见的要求是公司在12个月内将库存运出州外。大多数司法管辖区要求的数据包括以下方面的财务记录:

  • 原料
  • 打包
  • 耗材
  • 正在进行中的产品
  • 完成品

每年认真跟踪此财产并及时报告是必不可少的,因为管辖权有权针对不完整或逾期提出的申请拒绝此项豁免。

许多司法管辖区也为具有环保意识的企业提供好处。寻找客户业务降低气体排放或采取节能措施的方式。如果他们最近升级了设备或改变了基础设施以使其公司“绿色”,他们可能会申请其他豁免,例如污染控制设备。

许多CPA都有遵守企业个人财产税的经验,但是他们不一定知道如何产生更多的节税机会。请与商业财产税顾问联系,以确保您的客户遵守其商业个人财产税申报表,避免与迟交或根本不交纳罚款,并利用机会减少其税款。

企业个人财产税合规性不仅仅是填写表格。利用商业财产税专家的经验和资源来节省更多并确保合规性。

使用此免费计算器,可以确定更多可节省商业财产税的领域。

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